Para extranjeros en España

Gestoría tributaria especializada para extranjeros en España

Modelo 720, Ley Beckham, IRPF, IVA y planificación fiscal. Cumple con tus obligaciones tributarias sin errores y optimiza tu carga fiscal de forma legal. 100% online.

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Asesores fiscales especializados

Cumplimiento Modelo 720

Optimización fiscal legal

Datos protegidos (RGPD)

Las obligaciones fiscales en España pueden ser un laberinto para los extranjeros

Residir en España implica tributar por tu renta mundial, no solo por los ingresos obtenidos en territorio español. Si mantienes cuentas bancarias, inversiones o inmuebles en tu país de origen, estás obligado a informar a la Agencia Tributaria mediante el Modelo 720. Si eres autónomo, debes presentar declaraciones trimestrales de IVA e IRPF. Y si acabas de llegar, podrías beneficiarte de la Ley Beckham y tributar a un tipo fijo del 24%.

La complejidad aumenta cuando se cruzan dos sistemas tributarios. Los convenios de doble imposición entre España y tu país determinan dónde tributa cada tipo de renta, pero aplicarlos correctamente requiere conocimiento especializado. Un error en la determinación de tu residencia fiscal, una deducción no aplicada o un modelo presentado fuera de plazo pueden derivar en recargos, intereses de demora o sanciones que se podrían haber evitado.

Una gestoría tributaria especializada en extranjeros no solo te ayuda a cumplir con Hacienda: analiza tu situación global para optimizar tu carga fiscal de forma legal, identifica beneficios que quizás desconoces y te da la tranquilidad de saber que cada obligación se presenta correctamente y dentro de plazo.

Obligaciones fiscales del extranjero en España

Estos son los principales impuestos y modelos que pueden afectarte como residente fiscal en España

IRPF (Impuesto sobre la Renta)

Declaración anual de tus rentas mundiales si eres residente fiscal en España. Tipos progresivos del 19% al 47%. Plazo de presentación: abril a junio de cada año.

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)

Obligatorio si eres autónomo o empresario. Declaraciones trimestrales mediante el Modelo 303 y resumen anual (Modelo 390). Tipo general: 21%.

Modelo 720

Declaración informativa de bienes y derechos en el extranjero cuando superan los 50.000 EUR en cualquier categoría (cuentas, valores o inmuebles). Plazo: enero a marzo.

Impuesto de Patrimonio

Grava el patrimonio neto cuando supera los mínimos exentos de tu comunidad autónoma. Incluye bienes en España y en el extranjero si eres residente fiscal.

Impuesto de Sucesiones y Donaciones

Se aplica al heredar o recibir donaciones. Los tipos y bonificaciones varían enormemente según la comunidad autónoma. Requiere planificación previa.

IRNR (Renta de No Residentes)

Si tienes inmuebles o rentas en España pero no eres residente fiscal, tributas por el IRNR. Tipo general del 24% (19% para residentes de la UE/EEE).

Calendario tributario anual

Las fechas clave que todo extranjero residente en España debe conocer para evitar recargos

Trimestre	Fechas clave	Modelos	Obligados
T1 Enero - Marzo	1-20 enero (modelos 4T anterior) 1 ene - 31 mar (Modelo 720)	303 130 111 115 720	Autónomos, residentes con bienes en el extranjero
T2 Abril - Junio	1-20 abril (modelos 1T) Abril - junio (IRPF anual)	303 130 111 100	Todos los obligados tributarios
T3 Julio - Septiembre	1-20 julio (modelos 2T)	303 130 111	Autónomos y empresarios
T4 Octubre - Diciembre	1-20 octubre (modelos 3T)	303 130 111	Autónomos y empresarios

Los plazos son estrictos

Presentar fuera de plazo conlleva un recargo del 1% por cada mes de retraso durante los primeros 12 meses. A partir del mes 12, el recargo asciende al 15% más intereses de demora. Una gestoría tributaria se encarga de que nunca te pase.

¿Cuándo necesitas un gestor tributario?

No todas las situaciones requieren asesoría profesional, pero algunas la hacen imprescindible

Puedes hacerlo tú si...

Tienes un solo pagador en España
No tienes ingresos ni bienes en el extranjero
No eres autónomo ni tienes una sociedad
Tu situación fiscal es sencilla y sin cambios relevantes

Necesitas un gestor si...

Tienes ingresos de varios países
Eres autónomo o tienes una sociedad
Quieres aplicar la Ley Beckham (régimen de impatriados)
Tienes bienes en el extranjero (Modelo 720)
Has heredado bienes o recibido donaciones en tu país de origen
No has declarado en años anteriores y quieres regularizar
Necesitas planificación fiscal para optimizar tu carga tributaria

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Modelos tributarios explicados

Los formularios de la Agencia Tributaria que pueden afectarte como extranjero en España

Modelo	Nombre	Para qué sirve	Quién lo presenta	Periodicidad
100	Declaración IRPF	Declarar la renta anual (rendimientos del trabajo, ahorro, actividades económicas)	Residentes fiscales	Anual (abril-junio)
130	Pago fraccionado IRPF	Anticipo trimestral del IRPF sobre los beneficios de tu actividad	Autónomos en estimación directa	Trimestral
303	Autoliquidación IVA	Declarar el IVA repercutido (cobrado) y deducir el IVA soportado (pagado)	Autónomos y empresarios	Trimestral
111	Retenciones IRPF	Ingresar las retenciones practicadas a trabajadores o profesionales	Empresas y autónomos con empleados	Trimestral
115	Retenciones alquileres	Ingresar la retención del alquiler de locales comerciales	Quien alquile un local comercial	Trimestral
720	Bienes en el extranjero	Informar sobre patrimonio en el exterior: cuentas, valores e inmuebles	Residentes con bienes >50.000 EUR	Anual (enero-marzo)
149	Solicitud Ley Beckham	Solicitar la aplicación del régimen de impatriados (tipo fijo del 24%)	Nuevos residentes que cumplan requisitos	Una vez (6 meses desde alta)
347	Operaciones con terceros	Informar operaciones con un mismo cliente o proveedor que superen 3.005,06 EUR anuales	Empresarios y profesionales	Anual (febrero)

Errores que pueden costarte caro

Los fallos más comunes entre extranjeros en España y sus consecuencias reales

No declarar rentas del extranjero

Hacienda tiene convenios de intercambio automático de información fiscal con más de 100 países. Los ingresos que obtengas fuera de España acabarán apareciendo en los datos fiscales. Es mucho mejor declararlos voluntariamente que esperar un requerimiento.

Presentar fuera de plazo

Los primeros 12 meses generan un recargo del 1% más un 1% adicional por cada mes completo de retraso. Pasados los 12 meses, el recargo sube al 15% más intereses de demora. Si es Hacienda quien te requiere antes de que presentes, la sanción puede oscilar entre el 50% y el 150% de la cuota no ingresada.

No informar bienes en el extranjero

Aunque el Tribunal de Justicia de la UE declaró desproporcionadas las antiguas sanciones del Modelo 720, la obligación de declarar sigue plenamente vigente. Su incumplimiento puede generar recargos y, sobre todo, Hacienda puede considerar como ganancia patrimonial no justificada los bienes no declarados.

Confundir residencia fiscal con permiso de residencia

Son conceptos completamente independientes. Basta con permanecer 183 días al año en España para ser considerado residente fiscal, aunque no tengas permiso de residencia en vigor. Esto significa que estás obligado a declarar tu renta mundial en España, independientemente de tu situación administrativa migratoria.

No aplicar deducciones disponibles

Vivienda habitual, familia numerosa, maternidad, donativos, planes de pensiones, doble imposición internacional... Cada deducción no aplicada es dinero que dejas de recuperar. Muchas comunidades autónomas ofrecen deducciones propias que muchos extranjeros desconocen por completo.

Servicios de gestoría tributaria incluidos

Soluciones fiscales adaptadas a la realidad de los extranjeros residentes en España

Modelo 720

Declaración de bienes y derechos en el extranjero. Identificamos si estás obligado, recopilamos la información necesaria y presentamos el modelo en plazo.

IRPF y planificación fiscal

Declaración de la renta optimizada para tu situación como extranjero. Aplicamos todas las deducciones autonómicas y estatales a las que tengas derecho.

IVA para autónomos y empresas

Declaraciones trimestrales de IVA (Modelo 303), resumen anual (Modelo 390) y asesoramiento sobre repercusión, deducción y regímenes especiales.

Impuesto sobre el patrimonio

Evaluamos si estás obligado a tributar por tu patrimonio neto, calculamos la cuota teniendo en cuenta los mínimos exentos de tu comunidad autónoma y presentamos la declaración.

Ley Beckham (impatriados)

Analizamos si cumples los requisitos, gestionamos la solicitud del régimen de impatriados ante Hacienda y hacemos seguimiento durante los seis ejercicios de vigencia.

Calendario fiscal personalizado

Te proporcionamos un calendario con todos tus plazos fiscales, recordatorios automáticos y nos aseguramos de que ninguna obligación se quede sin presentar.

¿Por qué elegir Tramitia como tu gestoría tributaria?

Especialistas en fiscalidad de extranjeros

Conocemos a fondo los convenios de doble imposición, la tributación de rentas internacionales y las particularidades fiscales de cada nacionalidad.

Evita sanciones por incumplimiento

Nos aseguramos de que todas tus obligaciones se presenten en plazo y de forma correcta, evitando recargos, intereses de demora y sanciones de Hacienda.

Optimización fiscal dentro de la ley

Aplicamos todas las deducciones, exenciones y beneficios fiscales a los que tienes derecho para reducir tu carga tributaria de forma totalmente legal.

Gestión de documentos apostillados

Si necesitas documentos apostillados de tu país para justificar ingresos, propiedades o situaciones fiscales, te ayudamos con la gestión completa.

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Todo el proceso se gestiona de forma remota. No necesitas desplazarte a ninguna oficina. Comunicación por videollamada, email o WhatsApp.

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¿Necesitas apostillar documentos para justificar tu situación fiscal?

Certificados de ingresos, títulos de propiedad, extractos bancarios u otros documentos financieros de tu país de origen pueden requerir apostilla para ser válidos ante la Agencia Tributaria española. Tramitia gestiona la apostilla de documentos de toda Latinoamérica.

Preguntas frecuentes sobre gestoría tributaria para extranjeros

Resolvemos las dudas más comunes sobre obligaciones fiscales de extranjeros en España

¿Qué obligaciones fiscales tengo como extranjero en España?

Como extranjero residente fiscal en España, estás obligado a declarar tu renta mundial mediante el IRPF, presentar el Modelo 720 si tienes bienes en el extranjero por valor superior a 50.000 euros, y tributar por el Impuesto sobre el Patrimonio si tu patrimonio neto supera los umbrales establecidos por tu comunidad autónoma. Si eres autónomo, además debes presentar declaraciones trimestrales de IVA (Modelo 303) y pagos fraccionados de IRPF (Modelo 130). El incumplimiento de estas obligaciones puede acarrear sanciones económicas significativas.

¿Cómo sé si soy residente fiscal en España?

Se te considera residente fiscal en España si permaneces más de 183 días al año en territorio español, si tu centro de intereses económicos se encuentra en España (actividad profesional principal, fuente mayoritaria de ingresos) o si tu cónyuge e hijos menores residen habitualmente en España. Basta con cumplir uno solo de estos criterios. La residencia fiscal determina si debes tributar en España por tus ingresos mundiales o solo por los obtenidos en territorio español.

¿Qué es el Modelo 720 y qué sanciones tiene no presentarlo?

El Modelo 720 es una declaración informativa obligatoria para residentes fiscales en España que posean bienes o derechos en el extranjero por valor superior a 50.000 euros en cualquiera de estas tres categorías: cuentas bancarias, valores e inmuebles. Se presenta entre enero y marzo de cada año. Aunque el Tribunal de Justicia de la UE declaró desproporcionadas las antiguas sanciones, la obligación de declarar sigue vigente y su incumplimiento puede generar recargos e intereses de demora.

¿Qué es la Ley Beckham y quién puede beneficiarse?

La Ley Beckham (régimen de impatriados, artículo 93 de la LIRPF) permite a los trabajadores desplazados a España tributar como no residentes durante el año de llegada y los cinco siguientes. Esto significa pagar un tipo fijo del 24% sobre los primeros 600.000 euros de renta del trabajo (frente a los tipos progresivos del IRPF que pueden llegar al 47%). Para acogerte, no debes haber sido residente fiscal en España durante los 10 años anteriores y el desplazamiento debe deberse a un contrato de trabajo o a la condición de administrador de una empresa.

¿Necesito una gestoría si solo soy empleado por cuenta ajena?

Aunque tu empresa realice las retenciones de IRPF, una gestoría tributaria te resulta especialmente útil si tienes bienes o cuentas en tu país de origen (obligación de presentar el Modelo 720), si puedes acogerte a la Ley Beckham, si tienes ingresos adicionales por alquileres o inversiones, o si necesitas optimizar tus deducciones autonómicas. Además, una gestoría se asegura de que no te pierdas ninguna deducción a la que tengas derecho y evita errores que puedan derivar en requerimientos de Hacienda.

¿Cuánto cuesta el servicio de gestoría tributaria?

Nuestras tarifas dependen de la complejidad de tu situación fiscal. Ofrecemos distintos planes: desde consultas puntuales para resolver dudas concretas hasta planes de gestoría continua que incluyen todas las declaraciones del año. Solicita un diagnóstico fiscal gratuito a través de nuestro formulario y te enviaremos un presupuesto personalizado sin compromiso, detallando exactamente qué servicios incluye.

¿Qué pasa si tengo deudas con Hacienda o no he declarado?

Si tienes deudas con la Agencia Tributaria o has omitido declaraciones, es fundamental regularizar tu situación lo antes posible. Puedes presentar declaraciones complementarias de ejercicios anteriores con recargos que oscilan entre el 1% y el 15% según el tiempo transcurrido, pero evitando así las sanciones por incumplimiento, que pueden ser mucho más elevadas. Nuestro equipo analiza tu caso, calcula la deuda total incluyendo intereses y recargos, y gestiona todo el proceso de regularización ante Hacienda.

¿Cuáles son los plazos para las principales obligaciones fiscales?

El calendario fiscal español establece plazos trimestrales y anuales. Las declaraciones trimestrales de IVA e IRPF para autónomos se presentan en abril, julio, octubre y enero. La declaración anual de IRPF se presenta entre abril y junio. El Modelo 720 se presenta entre enero y marzo. El Impuesto sobre el Patrimonio coincide con la campaña de IRPF. Nosotros te recordamos cada plazo y nos encargamos de presentar todas las declaraciones puntualmente.